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四、現(xiàn)金凈流出量

（一）定義及計算

現(xiàn)金凈流出量是指在流動性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景下，未來30天的預(yù)期現(xiàn)金流出總量與預(yù)期現(xiàn)金流入總量的差額。預(yù)期現(xiàn)金流出總量是在流動性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景下，相關(guān)負債和表外項目余額與其預(yù)計流失率或提取率的乘積之和。預(yù)期現(xiàn)金流入總量是在流動性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景下，表內(nèi)外相關(guān)契約性應(yīng)收款項余額與其預(yù)計流入率的乘積之和?？捎嬋氲念A(yù)期現(xiàn)金流入總量不得超過預(yù)期現(xiàn)金流出總量的75%。本辦法中預(yù)計流失率、提取率、流入率統(tǒng)稱為折算率。

（二）現(xiàn)金流出：項目及折算率

1.零售存款

零售存款是指自然人存放于商業(yè)銀行的存款，分為穩(wěn)定存款和欠穩(wěn)定存款。

穩(wěn)定存款是指被有效存款保險計劃完全覆蓋或由公開保證提供同等保護，并且存放于交易性賬戶（如自動存入工資的賬戶）或者存款人與商業(yè)銀行之間由于存在其他關(guān)系使得提取可能性很小的存款。

欠穩(wěn)定存款包括未被有效存款保險計劃完全覆蓋的存款、大額存款、經(jīng)驗豐富或高資產(chǎn)凈值個人的存款、易被迅速提走的存款（如網(wǎng)上存款）等。對于外幣存款，即使被有效存款保險計劃覆蓋，但如果有證據(jù)顯示其波動程度大于本幣存款，則應(yīng)當(dāng)計入欠穩(wěn)定存款。若難以判定某項存款為穩(wěn)定存款，則應(yīng)當(dāng)將其視為欠穩(wěn)定存款。

有效存款保險計劃是指有能力迅速賠付、保險覆蓋范圍明確且公眾廣泛知曉的存款保險計劃。有效存款保險計劃的保險人應(yīng)當(dāng)具有履行職責(zé)的正式法定授權(quán)，并在操作上具有獨立性、透明度和問責(zé)機制。

有效存款保險計劃的附加標(biāo)準(zhǔn)包括：

（1）保險人能夠定期從接受保險的商業(yè)銀行預(yù)先收取費用；

（2）保險人具有充足的手段確保在發(fā)生大額償付需求時，能夠及時獲取額外資金，如獲得明晰且具有法律約束力的政府擔(dān)?；驈恼杩畹某ＴO(shè)授權(quán)；

（3）存款保險計劃被觸發(fā)后，存款人可在7個工作日內(nèi)獲得保險償付。

零售定期存款的剩余期限或提款通知期超過30天，但商業(yè)銀行允許存款人在不支付相應(yīng)罰金的情況下提前提取，可提前提取的部分應(yīng)當(dāng)按活期存款處理。

2.無抵（質(zhì)）押批發(fā)融資

無抵（質(zhì)）押批發(fā)融資是指由非自然人客戶提供，且未用本行擁有的、可在喪失清償能力、破產(chǎn)清算或處置期間被行使權(quán)利的資產(chǎn)作為抵（質(zhì)）押品的融資。客戶有權(quán)在30天內(nèi)收回、最早合同到期日在30天內(nèi)和無確定到期日的無抵（質(zhì)）押批發(fā)融資項目應(yīng)當(dāng)納入流動性覆蓋率計算?？蛻粲袡?quán)在合同到期日之前收回，但合同明確規(guī)定且有約束力的提款通知期超過30天的批發(fā)融資項目，不納入流動性覆蓋率計算。對于商業(yè)銀行有權(quán)在未來30天內(nèi)提前償還的無抵（質(zhì)）押批發(fā)融資，若商業(yè)銀行不行使該提前還款權(quán)可能導(dǎo)致市場認(rèn)為其面臨流動性壓力時，商業(yè)銀行為防范聲譽風(fēng)險將被迫行使該提前還款權(quán)，相關(guān)的預(yù)期現(xiàn)金流出應(yīng)當(dāng)納入流動性覆蓋率計算。衍生產(chǎn)品合約相關(guān)的負債不納入本項目。

小企業(yè)客戶是指在商業(yè)銀行的資金總額（并表口徑）不超過800萬元并被視同零售存款管理的非金融機構(gòu)客戶，如商業(yè)銀行對該客戶存在信用風(fēng)險暴露，該客戶還應(yīng)當(dāng)滿足銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)資本監(jiān)管規(guī)定中的微型和小型企業(yè)條件。剩余期限或提款通知期超過30天的小企業(yè)客戶定期存款比照零售定期存款處理。

業(yè)務(wù)關(guān)系存款是指商業(yè)銀行為非自然人客戶（滿足本辦法規(guī)定的小企業(yè)客戶除外）提供清算、托管和現(xiàn)金管理服務(wù)所產(chǎn)生的存款。商業(yè)銀行對業(yè)務(wù)關(guān)系存款的認(rèn)定應(yīng)當(dāng)經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)認(rèn)可。

清算服務(wù)是指客戶通過直接參與境內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)的商業(yè)銀行間接地將資金（或證券）轉(zhuǎn)移給最終接受方，僅限于對客戶支付指令的傳送、對賬和確認(rèn)，日間透支、隔夜融資和結(jié)算后賬戶維護，以及日間和最終結(jié)算頭寸的確定。托管服務(wù)是指在客戶交易或持有金融資產(chǎn)的過程中，商業(yè)銀行代表客戶對資產(chǎn)進行保管、報告、處理或者對相關(guān)營運和管理活動提供便利，僅限于證券交易結(jié)算、契約性支付的轉(zhuǎn)移、抵押品處理與托管相關(guān)的現(xiàn)金管理服務(wù)，以及股利和其他收入的收取、客戶申購贖回、資產(chǎn)和公司信托服務(wù)、資金管理、第三方保管、資金轉(zhuǎn)移、股票轉(zhuǎn)移、支付結(jié)算等代理服務(wù)（不含代理行業(yè)務(wù)）和存托憑證?，F(xiàn)金管理服務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶提供現(xiàn)金流管理、資產(chǎn)和負債管理以及客戶日常經(jīng)營所必需的金融服務(wù)，僅限于匯款、收款、資金歸集、工資支付管理和資金支出控制。

清算、托管和現(xiàn)金管理服務(wù)及相關(guān)的業(yè)務(wù)關(guān)系存款應(yīng)當(dāng)滿足以下條件：

（1）客戶在未來30天內(nèi)對商業(yè)銀行的清算、托管和現(xiàn)金管理服務(wù)存在實質(zhì)性依賴，如客戶具有充足的備份安排，則不滿足該項條件。

（2）商業(yè)銀行與客戶之間簽訂了具有法律效力的清算、托管和現(xiàn)金管理服務(wù)合同。

（3）客戶終止上述服務(wù)合同的提前通知期至少為30天，或者客戶轉(zhuǎn)移相關(guān)存款的成本（如交易成本、信息技術(shù)成本、提前終止成本或法律成本）較高。

（4）業(yè)務(wù)關(guān)系存款存放于專門賬戶，該賬戶向客戶提供的收益不足以吸引客戶存放超出其清算、托管和現(xiàn)金管理所需的多余資金?？蛻籼峁┰摯婵畹闹饕康臑槔勉y行提供的上述服務(wù)，而非獲取利息收入。

業(yè)務(wù)關(guān)系存款賬戶中的多余資金是指可以被提取的滿足業(yè)務(wù)需要以外的資金，即該部分資金被提取后賬戶上留存的資金仍足夠滿足清算、托管和現(xiàn)金管理服務(wù)需要。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)采用適當(dāng)方法識別業(yè)務(wù)關(guān)系存款賬戶中的多余資金，并將其按照非業(yè)務(wù)關(guān)系存款處理。商業(yè)銀行的識別方法應(yīng)當(dāng)滿足以下要求：一是保證足夠的顆粒度，以充分反映資金在單體壓力情景下的提取風(fēng)險；二是考慮各項相關(guān)因素，如批發(fā)客戶持有的存款超過特定支付需要平均余額的可能性；三是運用適當(dāng)?shù)亩繕?biāo)準(zhǔn)，如賬戶余額與支付結(jié)算規(guī)模的比值、賬戶余額與托管資產(chǎn)規(guī)模的比值等。商業(yè)銀行不具備多余資金識別方法的，應(yīng)當(dāng)將全部存款按照非業(yè)務(wù)關(guān)系存款處理。

如果銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)認(rèn)為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)關(guān)系存款的客戶集中度過高，可以要求對這部分存款按照非業(yè)務(wù)關(guān)系存款處理。

來自于代理行業(yè)務(wù)的存款按非業(yè)務(wù)關(guān)系存款計算。

其他法人客戶提供的融資包括金融機構(gòu)、受托人、受益人、管道、特定目的載體及本行附屬機構(gòu)等其他法人客戶提供的非業(yè)務(wù)關(guān)系存款及其他無抵（質(zhì)）押融資。商業(yè)銀行發(fā)行的30天內(nèi)到期的無擔(dān)保債券納入其他法人客戶提供的融資。但針對零售或小企業(yè)客戶發(fā)行、只可在零售或小企業(yè)客戶間交易且只能由零售或小企業(yè)客戶持有的無擔(dān)保債券，可分別計入對應(yīng)的零售和小企業(yè)客戶存款項目。