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附件3

凈穩(wěn)定資金比例計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)

一、凈穩(wěn)定資金比例

凈穩(wěn)定資金比例旨在確保商業(yè)銀行具有充足的穩(wěn)定資金來源，以滿足各類資產(chǎn)和表外風(fēng)險(xiǎn)敞口對穩(wěn)定資金的需求。

凈穩(wěn)定資金比例=可用的穩(wěn)定資金÷所需的穩(wěn)定資金

二、可用的穩(wěn)定資金

可用的穩(wěn)定資金是指商業(yè)銀行各類資本與負(fù)債項(xiàng)目的賬面價(jià)值與其對應(yīng)的可用穩(wěn)定資金系數(shù)的乘積之和。其中，賬面價(jià)值指資本或負(fù)債項(xiàng)目在進(jìn)行監(jiān)管扣除或其他調(diào)整前的余額。

可用穩(wěn)定資金系數(shù)的設(shè)定反映了負(fù)債的穩(wěn)定性，包括負(fù)債的合同期限及不同類型的資金提供者在收回資金傾向上的差異。一是體現(xiàn)融資期限差異。凈穩(wěn)定資金比例通常假定長期負(fù)債較短期負(fù)債更為穩(wěn)定。二是體現(xiàn)融資類型和交易對手差異。凈穩(wěn)定資金比例假定短期（期限小于1年）零售客戶存款和小企業(yè)客戶融資較相同期限的來自其他交易對手的批發(fā)融資更為穩(wěn)定。

（一）可用的穩(wěn)定資金項(xiàng)目

1.可用穩(wěn)定資金系數(shù)為100%的項(xiàng)目

可用穩(wěn)定資金系數(shù)為100%的項(xiàng)目包括：

（1）監(jiān)管資本；

（2）有效剩余期限在1年及以上的其他資本工具；

（3）有效剩余期限在1年及以上的所有有擔(dān)保和無擔(dān)保借款和負(fù)債。

監(jiān)管資本應(yīng)當(dāng)滿足《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》第三章資本定義相關(guān)要求。監(jiān)管資本含資本扣除項(xiàng)，但不包括剩余期限小于1年的二級(jí)資本工具。根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》第三章第四節(jié)規(guī)定在2022年后不得計(jì)入監(jiān)管資本的部分，不得納入凈穩(wěn)定資金比例的監(jiān)管資本計(jì)算。

有效剩余期限在1年及以上的其他資本工具不包括若行權(quán)將會(huì)使預(yù)期剩余期限降到1年以下的帶有明確或嵌入期權(quán)的資本工具。

有效剩余期限在1年及以上的所有有擔(dān)保和無擔(dān)保借款和負(fù)債，包括定期存款，但不包括最終剩余期限1年以上的負(fù)債產(chǎn)生的1年以內(nèi)的現(xiàn)金流。

2.可用穩(wěn)定資金系數(shù)為95%的項(xiàng)目

可用穩(wěn)定資金系數(shù)為95%的項(xiàng)目為來自零售和小企業(yè)客戶的穩(wěn)定存款，包括無確定到期日（活期）存款和剩余期限小于1年的定期存款。

3.可用穩(wěn)定資金系數(shù)為90%的項(xiàng)目

可用穩(wěn)定資金系數(shù)為90%的項(xiàng)目為來自零售和小企業(yè)客戶的欠穩(wěn)定存款，包括無確定到期日（活期）存款和剩余期限小于1年的定期存款。

4.可用穩(wěn)定資金系數(shù)為50%的項(xiàng)目

可用穩(wěn)定資金系數(shù)為50%的項(xiàng)目包括：

（1）非金融企業(yè)客戶提供的剩余期限小于1年的有擔(dān)保和無擔(dān)保融資；

（2）業(yè)務(wù)關(guān)系存款；

（3）主權(quán)、公共部門實(shí)體以及多邊和國家開發(fā)銀行提供的剩余期限小于1年的融資；

（4）以上所列之外的剩余期限在6個(gè)月到1年的其他有擔(dān)保和無擔(dān)保融資，包括央行和金融機(jī)構(gòu)提供的剩余期限在6個(gè)月到1年的融資。

5.可用穩(wěn)定資金系數(shù)為0%的項(xiàng)目

可用穩(wěn)定資金系數(shù)為0%的項(xiàng)目包括：

（1）以上所列之外的其他負(fù)債和權(quán)益，包括央行和金融機(jī)構(gòu)提供的剩余期限在6個(gè)月以內(nèi)的融資；

（2）無明確到期日的負(fù)債；

（3）凈穩(wěn)定資金比例衍生產(chǎn)品負(fù)債大于凈穩(wěn)定資金比例衍生產(chǎn)品資產(chǎn)時(shí)，凈穩(wěn)定資金比例衍生產(chǎn)品負(fù)債與凈穩(wěn)定資金比例衍生產(chǎn)品資產(chǎn)的差額；

（4）由購買金融工具、外匯和大宗商品產(chǎn)生的“交易日”應(yīng)付款。

無明確到期日的負(fù)債包括空頭和無到期日的頭寸，但不含遞延稅負(fù)債和少數(shù)股東權(quán)益。

在計(jì)算凈穩(wěn)定資金比例衍生產(chǎn)品負(fù)債時(shí)應(yīng)首先確定衍生產(chǎn)品負(fù)債。當(dāng)衍生產(chǎn)品合約價(jià)值為負(fù)時(shí)，可基于衍生產(chǎn)品合約的重置成本（通過“盯市”原則獲得）計(jì)算衍生產(chǎn)品負(fù)債。如果存在符合《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法》中有關(guān)條件的雙邊軋差合約，合約覆蓋的衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)敞口的重置成本為凈重置成本。在計(jì)算凈穩(wěn)定資金比例衍生產(chǎn)品負(fù)債時(shí)，與衍生產(chǎn)品合約有關(guān)的、以變動(dòng)保證金形式提供的抵（質(zhì)）押品，無論是何種資產(chǎn)，都應(yīng)當(dāng)從負(fù)的重置成本中扣除。即凈穩(wěn)定資金比例衍生產(chǎn)品負(fù)債=（衍生產(chǎn)品負(fù)債）-（衍生產(chǎn)品負(fù)債中作為變動(dòng)保證金提供的所有抵押品）。所扣除的抵（質(zhì)）押品，其相關(guān)資產(chǎn)不納入所需的穩(wěn)定資金計(jì)算。

在計(jì)算凈穩(wěn)定資金比例衍生產(chǎn)品資產(chǎn)時(shí)應(yīng)首先確定衍生產(chǎn)品資產(chǎn)。當(dāng)衍生產(chǎn)品合約價(jià)值為正時(shí)，可基于衍生產(chǎn)品合約的重置成本（通過“盯市”原則獲得）計(jì)算。如果存在符合《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法》中有關(guān)條件的雙邊軋差合約，合約覆蓋的衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)敞口的重置成本為凈重置成本。在計(jì)算凈穩(wěn)定資金比例衍生產(chǎn)品資產(chǎn)時(shí)，無論銀行在會(huì)計(jì)核算方法或基于風(fēng)險(xiǎn)的框架下是否允許凈額結(jié)算，除非因該衍生產(chǎn)品資產(chǎn)而收到的抵（質(zhì)）押品是現(xiàn)金變動(dòng)保證金的形式并且滿足《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法》中的條件，否則抵（質(zhì)）押品不能沖抵正的重置成本。任何與收到的初始保證金或不滿足上述條件的變動(dòng)保證金有關(guān)的負(fù)債，不能沖抵衍生產(chǎn)品資產(chǎn)并且可用穩(wěn)定資金系數(shù)應(yīng)為0%。若滿足相關(guān)條件，凈穩(wěn)定資金比例衍生產(chǎn)品資產(chǎn)=（衍生產(chǎn)品資產(chǎn)）-（衍生產(chǎn)品資產(chǎn)中收到的作為變動(dòng)保證金的現(xiàn)金抵押品）。

與購買金融工具、外匯和大宗商品相關(guān)的“交易日”應(yīng)付款，是由于以下原因產(chǎn)生的應(yīng)付款項(xiàng)：（1）此類交易預(yù)期在標(biāo)準(zhǔn)結(jié)算周期內(nèi)結(jié)算或在對于相關(guān)交易所或交易類型來說是通常的周期內(nèi)結(jié)算，或者（2）此類交易雖未能結(jié)算但仍預(yù)期會(huì)完成結(jié)算，所導(dǎo)致的應(yīng)付款項(xiàng)。

（二）關(guān)于期限計(jì)算的說明

如果商業(yè)銀行的外部投資者有權(quán)在合同到期日之前要求銀行償還資本或負(fù)債項(xiàng)下的資金，該資本與負(fù)債項(xiàng)目的期限應(yīng)按照外部投資者行使上述權(quán)利的最早日期確定。

即使商業(yè)銀行有權(quán)自主確定是否提前償還資本或負(fù)債項(xiàng)下的資金，考慮聲譽(yù)因素，該資本與負(fù)債項(xiàng)目的期限也應(yīng)按照商業(yè)銀行會(huì)行使提前償還的權(quán)利來確定，并將上述資本與負(fù)債項(xiàng)目適用相應(yīng)的可用穩(wěn)定資金系數(shù)。對長期負(fù)債來說，只有現(xiàn)金流正好是6個(gè)月和1年或超過6個(gè)月和1年的部分，才能被視為有效剩余期限分別為6個(gè)月和1年或大于6個(gè)月和1年的負(fù)債。

遞延稅負(fù)債的期限按照其可能實(shí)現(xiàn)的最近日期確定，少數(shù)股東權(quán)益應(yīng)按照具體工具的期限確定（通常是永續(xù)的），然后根據(jù)期限將遞延稅負(fù)債和少數(shù)股東權(quán)益歸入相應(yīng)類別并適用該類別的可用穩(wěn)定資金系數(shù)，即：若有效剩余期限在1年及以上則適用100%的可用穩(wěn)定資金系數(shù)，若有效剩余期限在6個(gè)月到1年之間則適用50%的可用穩(wěn)定資金系數(shù)，若有效剩余期限小于6個(gè)月則適用0%的可用穩(wěn)定資金系數(shù)。

三、所需的穩(wěn)定資金

所需的穩(wěn)定資金是指商業(yè)銀行各類資產(chǎn)項(xiàng)目的賬面價(jià)值以及表外風(fēng)險(xiǎn)敞口與其對應(yīng)的所需穩(wěn)定資金系數(shù)的乘積之和。賬面價(jià)值總體上應(yīng)按照會(huì)計(jì)價(jià)值填報(bào)，即扣除相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。

所需的穩(wěn)定資金取決于銀行所持各類資產(chǎn)以及表外風(fēng)險(xiǎn)暴露的流動(dòng)性特征、剩余期限。所需穩(wěn)定資金系數(shù)的設(shè)定反映了銀行資產(chǎn)和表外風(fēng)險(xiǎn)暴露的流動(dòng)性特征，主要考慮了以下內(nèi)容：一是穩(wěn)定的信用創(chuàng)造。凈穩(wěn)定資金比例要求一部分對實(shí)體經(jīng)濟(jì)的貸款必須由穩(wěn)定資金支持，以確保這類信用中介的連續(xù)性。二是銀行行為。凈穩(wěn)定資金比例假定銀行需要對相當(dāng)一部分到期貸款進(jìn)行展期以維護(hù)其客戶關(guān)系。三是資產(chǎn)期限。凈穩(wěn)定資金比例假定一些短期資產(chǎn)（期限小于1年）需要的穩(wěn)定資金較少，因?yàn)椴糠侄唐谫Y產(chǎn)到期后無需展期。四是資產(chǎn)質(zhì)量和流動(dòng)性價(jià)值。凈穩(wěn)定資金比例假定可被證券化或交易，因此可以作為抵押品獲得額外資金或在市場上出售的無變現(xiàn)障礙的高質(zhì)量資產(chǎn)無需全部由穩(wěn)定資金支持。此外，銀行需要有額外的穩(wěn)定資金來源，用于支持至少一部分由表外承諾業(yè)務(wù)和或有融資義務(wù)帶來的潛在流動(dòng)性需求。

各類資產(chǎn)所對應(yīng)的所需穩(wěn)定資金系數(shù)用于估計(jì)該資產(chǎn)因?yàn)樾枰蛊?，或無法在1年以內(nèi)以較小成本通過出售或用作擔(dān)保融資交易的抵押品方式變現(xiàn)，而需要進(jìn)行融資的金額。該金額應(yīng)由穩(wěn)定資金支持。部分表外風(fēng)險(xiǎn)敞口只需要很少的直接或立即資金支持，但卻可能在較長時(shí)間內(nèi)導(dǎo)致嚴(yán)重流動(dòng)性短缺，因此銀行需要擁有充足的穩(wěn)定資金應(yīng)對未來1年內(nèi)表外風(fēng)險(xiǎn)暴露的資金支持需求。

（一）表內(nèi)資產(chǎn)

1.所需穩(wěn)定資金系數(shù)為0%的項(xiàng)目

所需穩(wěn)定資金系數(shù)為0%的項(xiàng)目包括：

（1）現(xiàn)金；

（2）存放于中央銀行的準(zhǔn)備金（包括法定準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金）；

（3）剩余期限小于6個(gè)月的對中央銀行的債權(quán)；

（4）由出售金融工具、外匯和大宗商品產(chǎn)生的“交易日”應(yīng)收款。

與出售金融工具、外匯和大宗商品相關(guān)的“交易日”應(yīng)收款，是由于以下原因產(chǎn)生的應(yīng)收款項(xiàng)：（1）此類交易預(yù)期在標(biāo)準(zhǔn)結(jié)算周期內(nèi)結(jié)算或在對于相關(guān)交易所或交易類型來說是通常的周期內(nèi)結(jié)算，或者（2）此類交易雖未能結(jié)算但仍預(yù)期會(huì)完成結(jié)算。如果在結(jié)算日會(huì)計(jì)模式下，金融工具、外匯和大宗商品的交易并沒有作為衍生產(chǎn)品或抵押融資反映在銀行的資產(chǎn)負(fù)債表中，但未來結(jié)算時(shí)這些交易的影響將反映在資產(chǎn)負(fù)債表中，那么銀行應(yīng)當(dāng)將已執(zhí)行買入訂單的這三類交易納入所需的穩(wěn)定資金計(jì)算，已執(zhí)行賣出訂單的上述三類交易不納入計(jì)算。

2.所需穩(wěn)定資金系數(shù)為5%的項(xiàng)目

所需穩(wěn)定資金系數(shù)為5%的項(xiàng)目為無變現(xiàn)障礙的其他一級(jí)資產(chǎn)，不包括已納入0%所需穩(wěn)定資金系數(shù)類別的資產(chǎn)。

無變現(xiàn)障礙的其他一級(jí)資產(chǎn)須滿足流動(dòng)性覆蓋率的相關(guān)要求，包括（1）由在信用風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法下適用0%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的主權(quán)實(shí)體、中央銀行、公共部門實(shí)體（PSEs）、國際清算銀行、國際貨幣基金組織、歐洲央行和歐洲委員會(huì)或多邊開發(fā)銀行發(fā)行或擔(dān)保的可交易證券；（2）流動(dòng)性覆蓋率要求中規(guī)定的特定的非零風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的主權(quán)或中央銀行債券。

3.所需穩(wěn)定資金系數(shù)為10%的項(xiàng)目

所需穩(wěn)定資金系數(shù)為10%的項(xiàng)目為向金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的符合以下條件的剩余期限小于6個(gè)月的無變現(xiàn)障礙貸款：

（1）貸款由一級(jí)資產(chǎn)擔(dān)保；

（2）銀行在貸款期限內(nèi)能自由地使用收到的擔(dān)保物，將其用于再抵押。

4.所需穩(wěn)定資金系數(shù)為15%的項(xiàng)目

所需穩(wěn)定資金系數(shù)為15%的項(xiàng)目包括：

（1）向金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的其他剩余期限小于6個(gè)月的其他無變現(xiàn)障礙貸款，不包括已納入10%所需穩(wěn)定資金系數(shù)類別的貸款；

（2）無變現(xiàn)障礙的2A資產(chǎn)。

無變現(xiàn)障礙2A資產(chǎn)須滿足流動(dòng)性覆蓋率的相關(guān)要求，包括（1）由在信用風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法下適用20%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的主權(quán)實(shí)體、中央銀行、公共部門實(shí)體（PSEs）、多邊開發(fā)銀行發(fā)行或擔(dān)保的可交易證券；（2）信用評級(jí)為AA-或更高的公司債券和擔(dān)保債券。

5.所需穩(wěn)定資金系數(shù)為50%的項(xiàng)目

所需穩(wěn)定資金系數(shù)為50%的項(xiàng)目包括：

（1）無變現(xiàn)障礙的2B資產(chǎn)；

（2）存在變現(xiàn)障礙的時(shí)間在6個(gè)月到1年之間的合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)；

（3）向金融機(jī)構(gòu)和中央銀行發(fā)放的剩余期限為6個(gè)月到1年的貸款；

（4）存放在其他金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)關(guān)系存款，且接收存款方對該業(yè)務(wù)關(guān)系存款適用50%的可用穩(wěn)定資金系數(shù)；

（5）其他剩余期限小于1年的非合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，包括向非金融機(jī)構(gòu)客戶、零售（即自然人）和小企業(yè)客戶、主權(quán)、公共部門實(shí)體、多邊和國家開發(fā)銀行發(fā)放的貸款。

無變現(xiàn)障礙2B資產(chǎn)須滿足流動(dòng)性覆蓋率的相關(guān)要求，包括信用評級(jí)在A+至BBB-之間的企業(yè)債券（含商業(yè)票據(jù)）。

6.所需穩(wěn)定資金系數(shù)為65%的項(xiàng)目

所需穩(wěn)定資金系數(shù)為65%的項(xiàng)目包括：

（1）剩余期限在1年及以上、在信用風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法下風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不高于35%的無變現(xiàn)障礙住房抵押貸款；

（2）剩余期限在1年及以上、在信用風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法下風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不高于35%的其他無變現(xiàn)障礙貸款，但不包括向金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的貸款。

7.所需穩(wěn)定資金系數(shù)為85%的項(xiàng)目

所需穩(wěn)定資金系數(shù)為85%的項(xiàng)目包括：

（1）作為衍生產(chǎn)品交易初始保證金的現(xiàn)金、證券或其他資產(chǎn)，以及向中央交易對手違約基金提供的現(xiàn)金或其他資產(chǎn)；

（2）剩余期限1年及以上、信用風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法下風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重超過35%的無變現(xiàn)障礙的未逾期或逾期未超過90天的貸款，但不包括向金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的貸款；

（3）不符合合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)、剩余期限1年及以上的未違約的無變現(xiàn)障礙證券和在交易所交易的權(quán)益類證券；

（4）實(shí)物交易的大宗商品，包括黃金。

作為衍生產(chǎn)品交易初始保證金的現(xiàn)金、證券或其他資產(chǎn)，包括表內(nèi)外的所有初始保證金，但不包括銀行不保證第三方表現(xiàn)、代表客戶支付的初始保證金。這種情況下，交易是以客戶的名義進(jìn)行的，銀行只為客戶參與第三方（如中央交易對手）的衍生產(chǎn)品清算提供通道，不保證第三方表現(xiàn)。作為衍生產(chǎn)品合約初始保證金的證券或其他資產(chǎn)如果在其他情況下適用更高的所需穩(wěn)定資金系數(shù)，則此處應(yīng)保持該系數(shù)。對于銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的資產(chǎn)，如果銀行將其作為初始保證金使用并計(jì)提所需穩(wěn)定資金，該資產(chǎn)應(yīng)不再視作存在變現(xiàn)障礙的資產(chǎn)計(jì)算所需穩(wěn)定資金，以避免重復(fù)計(jì)算。

8.所需穩(wěn)定資金系數(shù)為100%的項(xiàng)目

所需穩(wěn)定資金系數(shù)為100%的項(xiàng)目包括：

（1）存在變現(xiàn)障礙的期限在1年及以上的全部資產(chǎn)；

（2）凈穩(wěn)定資金比例衍生產(chǎn)品資產(chǎn)大于凈穩(wěn)定資金比例衍生產(chǎn)品負(fù)債時(shí)，凈穩(wěn)定資金比例衍生產(chǎn)品資產(chǎn)與凈穩(wěn)定資金比例衍生產(chǎn)品負(fù)債的差額；

（3）其他資產(chǎn)，包括逾期超過90天的貸款、向金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的剩余期限1年及以上的貸款、非交易所交易的權(quán)益類證券、固定資產(chǎn)、監(jiān)管資本扣減項(xiàng)、留存利息、保險(xiǎn)資產(chǎn)、子公司權(quán)益和違約證券。

9.由銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)視情形確定所需穩(wěn)定資金系數(shù)的項(xiàng)目

衍生產(chǎn)品附加要求由銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)視情形確定。