第三十條
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)水平、組織架構(gòu)及市場影響力,充分考慮壓力測試結(jié)果,制定有效的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃,確保其可以應(yīng)對(duì)緊急情況下的流動(dòng)性需求。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少每年對(duì)應(yīng)急計(jì)劃進(jìn)行一次測試和評(píng)估,必要時(shí)進(jìn)行修訂。
流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃應(yīng)當(dāng)符合以下要求:
(一)設(shè)定觸發(fā)應(yīng)急計(jì)劃的各種情景。
(二)列明應(yīng)急資金來源,合理估計(jì)可能的籌資規(guī)模和所需時(shí)間,充分考慮跨境、跨機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性轉(zhuǎn)移限制,確保應(yīng)急資金來源的可靠性和充分性。
(三)規(guī)定應(yīng)急程序和措施,至少包括資產(chǎn)方應(yīng)急措施、負(fù)債方應(yīng)急措施、加強(qiáng)內(nèi)外部溝通和其他減少因信息不對(duì)稱而給商業(yè)銀行帶來不利影響的措施。
(四)明確董事會(huì)、高級(jí)管理層及各部門實(shí)施應(yīng)急程序和措施的權(quán)限與職責(zé)。
(五)區(qū)分法人和集團(tuán)層面應(yīng)急計(jì)劃,并視需要針對(duì)重要幣種和境外主要業(yè)務(wù)區(qū)域制定專門的應(yīng)急計(jì)劃。對(duì)于存在流動(dòng)性轉(zhuǎn)移限制的分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu),應(yīng)當(dāng)制定專門的應(yīng)急計(jì)劃。
第三十一條
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持有充足的優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn),確保其在壓力情景下能夠及時(shí)滿足流動(dòng)性需求。優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)為無變現(xiàn)障礙資產(chǎn),可以包括在壓力情景下能夠通過出售或抵(質(zhì))押方式獲取資金的流動(dòng)性資產(chǎn)。
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好,考慮壓力情景的嚴(yán)重程度和持續(xù)時(shí)間、現(xiàn)金流缺口、優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)變現(xiàn)能力等因素,按照審慎原則確定優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)的規(guī)模和構(gòu)成。
第三十二條
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施并表管理,既要考慮銀行集團(tuán)的整體流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平,又要考慮附屬機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況及其對(duì)銀行集團(tuán)的影響。
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)立集團(tuán)內(nèi)部的交易和融資限額,分析銀行集團(tuán)內(nèi)部負(fù)債集中度可能對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的影響,防止分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)過度依賴集團(tuán)內(nèi)部融資,降低集團(tuán)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)傳遞。
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分了解境外分支機(jī)構(gòu)、附屬機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)所在國家或地區(qū)與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的法律、法規(guī)和監(jiān)管要求,充分考慮流動(dòng)性轉(zhuǎn)移限制和金融市場發(fā)展差異程度等因素對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)并表管理的影響。
第三十三條
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本外幣合計(jì)和重要幣種分別進(jìn)行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制。
第三十四條
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)審慎評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等其他類別風(fēng)險(xiǎn)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響。
第四節(jié) 管理信息系統(tǒng)
第三十五條
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完備的管理信息系統(tǒng),準(zhǔn)確、及時(shí)、全面計(jì)量、監(jiān)測和報(bào)告流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況。
管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)至少實(shí)現(xiàn)以下功能:
(一)每日計(jì)算各個(gè)設(shè)定時(shí)間段的現(xiàn)金流入、流出及缺口。
(二)及時(shí)計(jì)算流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和監(jiān)測指標(biāo),并在必要時(shí)加大監(jiān)測頻率。
(三)支持流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額的監(jiān)測和控制。
(四)支持對(duì)大額資金流動(dòng)的實(shí)時(shí)監(jiān)控。
(五)支持對(duì)優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)及其他無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)種類、數(shù)量、幣種、所處地域和機(jī)構(gòu)、托管賬戶等信息的監(jiān)測。
(六)支持對(duì)融資抵(質(zhì))押品種類、數(shù)量、幣種、所處地域和機(jī)構(gòu)、托管賬戶等信息的監(jiān)測。
(七)支持在不同假設(shè)情景下實(shí)施壓力測試。
第三十六條
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度,明確各項(xiàng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的內(nèi)容、形式、頻率和報(bào)送范圍,確保董事會(huì)、高級(jí)管理層和其他管理人員及時(shí)了解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況。
第三章 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管
第一節(jié) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)
第三十七條
流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)包括流動(dòng)性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例、流動(dòng)性比例、流動(dòng)性匹配率和優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)充足率。
資產(chǎn)規(guī)模不小于2000億元人民幣的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持續(xù)達(dá)到流動(dòng)性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例、流動(dòng)性比例和流動(dòng)性匹配率的最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。
資產(chǎn)規(guī)模小于2000億元人民幣的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持續(xù)達(dá)到優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)充足率、流動(dòng)性比例和流動(dòng)性匹配率的最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持續(xù)達(dá)到本辦法規(guī)定的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。
第三十八條
流動(dòng)性覆蓋率旨在確保商業(yè)銀行具有充足的合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn),能夠在規(guī)定的流動(dòng)性壓力情景下,通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)滿足未來至少30天的流動(dòng)性需求。
流動(dòng)性覆蓋率的計(jì)算公式為:
流動(dòng)性覆蓋率=合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)÷未來30天現(xiàn)金凈流出量
商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于100%。除本辦法第六十條第二款規(guī)定的情形外,商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。
第三十九條
凈穩(wěn)定資金比例旨在確保商業(yè)銀行具有充足的穩(wěn)定資金來源,以滿足各類資產(chǎn)和表外風(fēng)險(xiǎn)敞口對(duì)穩(wěn)定資金的需求。
凈穩(wěn)定資金比例的計(jì)算公式為:
凈穩(wěn)定資金比例=可用的穩(wěn)定資金÷所需的穩(wěn)定資金
商業(yè)銀行的凈穩(wěn)定資金比例應(yīng)當(dāng)不低于100%。
第四十條
流動(dòng)性比例的計(jì)算公式為:
流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)余額÷流動(dòng)性負(fù)債余額
商業(yè)銀行的流動(dòng)性比例應(yīng)當(dāng)不低于25%。
第四十一條
流動(dòng)性匹配率衡量商業(yè)銀行主要資產(chǎn)與負(fù)債的期限配置結(jié)構(gòu),旨在引導(dǎo)商業(yè)銀行合理配置長期穩(wěn)定負(fù)債、高流動(dòng)性或短期資產(chǎn),避免過度依賴短期資金支持長期業(yè)務(wù)發(fā)展,提高流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。
流動(dòng)性匹配率的計(jì)算公式為:
流動(dòng)性匹配率=加權(quán)資金來源÷加權(quán)資金運(yùn)用
商業(yè)銀行的流動(dòng)性匹配率應(yīng)當(dāng)不低于100%。