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商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法 (修訂征求意見稿)(全文、權(quán)威解讀)
來源:中商產(chǎn)業(yè)研究院 發(fā)布日期:2017-12-06 16:34
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附件2

流動性覆蓋率計量標(biāo)準(zhǔn)

一、流動性覆蓋率

流動性覆蓋率旨在確保商業(yè)銀行具有充足的合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn),能夠在規(guī)定的流動性壓力情景下,通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)滿足未來至少30天的流動性需求。

流動性覆蓋率=合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)÷未來30天現(xiàn)金凈流出量

其中,未來30天現(xiàn)金凈流出量=未來30天現(xiàn)金流出量-未來30天現(xiàn)金流入量

二、壓力情景

流動性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景包括影響商業(yè)銀行自身的特定沖擊以及影響整個市場的系統(tǒng)性沖擊,如:

1.一定比例的零售存款流失;

2.無抵(質(zhì))押批發(fā)融資能力下降;

3.以特定抵(質(zhì))押品或與特定交易對手進(jìn)行短期抵(質(zhì))押融資的能力下降;

4.銀行信用評級下調(diào)1-3個檔次,導(dǎo)致額外契約性現(xiàn)金流出或被要求追加抵(質(zhì))押品;

5.市場波動造成抵(質(zhì))押品質(zhì)量下降、衍生產(chǎn)品的潛在遠(yuǎn)期風(fēng)險暴露增加,導(dǎo)致抵(質(zhì))押品扣減比例上升、追加抵(質(zhì))押品等流動性需求;

6.銀行向客戶承諾的信用便利和流動性便利在計劃外被提??;

7.為防范聲譽風(fēng)險,銀行可能需要回購債務(wù)或履行非契約性義務(wù)。

三、合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)

合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)是指在流動性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景下,能夠通過出售或抵(質(zhì))押方式,在無損失或極小損失的情況下在金融市場快速變現(xiàn)的各類資產(chǎn)。

商業(yè)銀行持有的、在壓力情況下仍具有市場流動性的資產(chǎn),若符合相關(guān)要求,無論剩余期限多少,均可納入合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)。理想情況下,合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)應(yīng)是中央銀行接受的融資抵押品,但可向中央銀行抵押融資的資產(chǎn)并不必然屬于合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)。

合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)具有以下基本特征,并滿足相關(guān)操作性要求:

(一)基本特征

1.屬于無變現(xiàn)障礙資產(chǎn);

2.風(fēng)險低,且與高風(fēng)險資產(chǎn)的相關(guān)性低;

3.易于定價且價值穩(wěn)定;

4.在廣泛認(rèn)可、活躍且具有廣度、深度和規(guī)模的成熟市場中交易,市場波動性低,歷史數(shù)據(jù)表明在壓力時期的價格和成交量仍然比較穩(wěn)定;

5.市場基礎(chǔ)設(shè)施比較健全,存在多元化的買賣方,市場集中度低;

6.從歷史上看,在發(fā)生系統(tǒng)性危機(jī)時,市場參與者傾向于持有這類資產(chǎn)。

(二)操作性要求

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具有變現(xiàn)合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)的政策、程序和系統(tǒng),能夠在流動性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景下,在30天內(nèi)隨時變現(xiàn)合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn),以彌補現(xiàn)金流缺口,并確保變現(xiàn)在正常的結(jié)算期內(nèi)完成。

1.合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由商業(yè)銀行負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險管理的部門控制。負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險管理的部門持續(xù)具有法律和操作權(quán)限,可以將合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)作為應(yīng)急資金來源單獨管理,或者能夠在流動性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景下,在30天內(nèi)隨時變現(xiàn)合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)并使用變現(xiàn)資金,而且不與銀行現(xiàn)有的業(yè)務(wù)和風(fēng)險管理策略相沖突。

2.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具有相關(guān)政策和程序,能夠獲得合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)所在地域和機(jī)構(gòu)、托管賬戶和幣種等信息,并且每天能夠確定合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)的構(gòu)成。

3.商業(yè)銀行可以對合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)的市場風(fēng)險進(jìn)行套期保值,但應(yīng)當(dāng)考慮由于套期保值提前終止而引發(fā)的現(xiàn)金流出。

4.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期測試合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)的變現(xiàn)能力,確保其具有足夠的流動性,并避免在壓力情景下出售資產(chǎn)而可能帶來的負(fù)面影響,必要時應(yīng)當(dāng)加大測試頻率。

5.商業(yè)銀行變現(xiàn)合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn),不應(yīng)當(dāng)導(dǎo)致其違反相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求。

6.如果合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)中的部分資產(chǎn)出現(xiàn)不符合本辦法所規(guī)定條件的情形,商業(yè)銀行可以在不超過30天的期限內(nèi)繼續(xù)將其計入合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)。

商業(yè)銀行收到的符合合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)條件的抵(質(zhì))押品,如果根據(jù)法律和合同可以用于再抵(質(zhì))押融資,則可以納入本行合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)計算,但交易對手根據(jù)合同有權(quán)在30天內(nèi)收回該抵(質(zhì))押品的除外。

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