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浙江鴻禧能源首次發(fā)布在創(chuàng)業(yè)板上市 上市存在風(fēng)險(xiǎn)分析(附圖)
來源:中商產(chǎn)業(yè)研究院 發(fā)布日期:2020-08-12 10:39
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(五)發(fā)行失敗風(fēng)險(xiǎn)

本次公開發(fā)行前,公司股份并未在國內(nèi)A股市場公開交易。公司本次申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市,在取得相關(guān)審批后將進(jìn)行市場化發(fā)行。成功的市場化發(fā)行取決于公開發(fā)行時(shí)國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、國內(nèi)資本市場行情、發(fā)行時(shí)的股票行情、投資者對(duì)于公司股價(jià)未來走勢(shì)判斷以及投資者對(duì)于創(chuàng)業(yè)板企業(yè)的預(yù)計(jì)估值。如上述因素出現(xiàn)不利變動(dòng),公司首次公開發(fā)行存在因認(rèn)購不足而導(dǎo)致的發(fā)行失敗風(fēng)險(xiǎn)。

(六)募集資金使用風(fēng)險(xiǎn)

本次募集資金投資項(xiàng)目均圍繞本公司主營業(yè)務(wù)進(jìn)行,其中“分布式光伏電站建設(shè)項(xiàng)目”及“年產(chǎn)2,000MWTOPCon晶體硅太陽能電池片技術(shù)改造項(xiàng)目”均將擴(kuò)大公司現(xiàn)有產(chǎn)能及業(yè)務(wù)規(guī)模。盡管公司已對(duì)募集資金投資項(xiàng)目的市場前景、生產(chǎn)技術(shù)、銷售能力等進(jìn)行了謹(jǐn)慎的論證分析,但是在項(xiàng)目實(shí)施過程中,仍可能存在市場拓展效果不佳、市場環(huán)境變化、宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)、募投項(xiàng)目進(jìn)度滯后、原材料價(jià)格波動(dòng)、勞動(dòng)力資源不足等影響項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)程的諸多因素,將導(dǎo)致公司產(chǎn)品競爭優(yōu)勢(shì)下降,產(chǎn)能消化不達(dá)預(yù)期,從而無法實(shí)現(xiàn)本次募投項(xiàng)目的預(yù)期收益的風(fēng)險(xiǎn)。

(七)稅收優(yōu)惠風(fēng)險(xiǎn)

(一)根據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》(國科發(fā)火〔2016〕32號(hào))和《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》(國科發(fā)火〔2016〕195號(hào))有關(guān)規(guī)定,以及科學(xué)技術(shù)部《關(guān)于浙江省2016年第一批高新技術(shù)企業(yè)備案的復(fù)函》(國科火字浙江鴻禧能源股份有限公司上市保薦書3-1-3-14〔2016〕149號(hào)),2016年公司通過高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定,取得編號(hào)為GR201633000354的《高新技術(shù)企業(yè)證書》,資格有效期三年,企業(yè)所得稅優(yōu)惠期為2016年1月1日至2018年12月31日。根據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》(國科發(fā)火〔2016〕32號(hào))和《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》(國科發(fā)火〔2016〕195號(hào))有關(guān)規(guī)定,以及科學(xué)技術(shù)部、高技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)中心發(fā)布的《關(guān)于浙江省2019年高新技術(shù)企業(yè)備案的復(fù)函》(國科火字〔2020〕32號(hào)),2019年公司通過高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定,取得編號(hào)為GR201933003509的《高新技術(shù)企業(yè)證書》,資格有效期三年,企業(yè)所得稅優(yōu)惠期為2019年1月1日至2021年12月31日。

根據(jù)《企業(yè)所得稅法》及相關(guān)規(guī)定,公司2017年度、2018年度、2019年度企業(yè)所得稅按15%稅率計(jì)繳。

(二)根據(jù)《關(guān)于實(shí)施國家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目企業(yè)所得稅優(yōu)惠問題的通知》(國稅發(fā)〔2009〕80號(hào))有關(guān)規(guī)定,對(duì)公司及子公司浙江鴻禧電力有限公司、海鹽鴻禧電力有限公司、平湖鴻禧電力有限公司、嘉興京旭新能源有限公司、嘉興裕禾微電網(wǎng)技術(shù)有限公司、濟(jì)寧華禧新能源科技有限公司、紹興鴻德電力有限公司、嘉興鴻舟新能源科技有限公司從事由政府投資主管部門核準(zhǔn)的太陽能發(fā)電新建項(xiàng)目的投資經(jīng)營所得,自該項(xiàng)目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納稅年度起,第一年至第三年免征企業(yè)所得稅,第四年至第六年減半征收企業(yè)所得稅。

(三)根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知》(財(cái)稅〔2018〕77號(hào))規(guī)定,子公司浙江恒德電力工程有限公司2018年度所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

(四)根據(jù)香港特別行政區(qū)政府頒布的《2018年稅務(wù)(修訂)(第3號(hào))條例》規(guī)定,自2018年4月1日起,法團(tuán)首200萬元(港幣)的利得稅稅率將降至8.25%,其后的利潤將繼續(xù)按16.5%征稅。根據(jù)《2019年稅務(wù)(修訂)(稅務(wù)寬免)條例》(2019年第9號(hào)條例),法團(tuán)獲一次性寬減2018/2019課稅年度100%利得稅,以20,000元港幣為上限,子公司鴻禧能源香港有限公司享受該稅務(wù)優(yōu)惠。

報(bào)告期內(nèi),公司經(jīng)營業(yè)績對(duì)上述稅收優(yōu)惠政策不存在重大依賴,如果國家相關(guān)稅收優(yōu)惠政策發(fā)生變化,導(dǎo)致公司無法繼續(xù)享受上述稅收優(yōu)惠政策,將對(duì)公司經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生一定不利影響。

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