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晶晨半導(dǎo)體（上海）首次發(fā)布在科創(chuàng)板上市上市主要存在風(fēng)險(xiǎn)分析（圖）

來(lái)源：中商產(chǎn)業(yè)研究院發(fā)布日期：2020-08-24 10:15

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（八）發(fā)行失敗風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)相關(guān)法規(guī)要求，若本次發(fā)行時(shí)有效報(bào)價(jià)投資者或網(wǎng)下申購(gòu)的投資者數(shù)量不足法律規(guī)定要求，或者發(fā)行時(shí)總市值未能達(dá)到預(yù)計(jì)市值上市條件的，本次發(fā)行應(yīng)當(dāng)中止，若發(fā)行人中止發(fā)行上市審核程序超過(guò)交易所規(guī)定的時(shí)限或者中止發(fā)行注冊(cè)程序超過(guò)3個(gè)月仍未恢復(fù)，或者存在其他影響發(fā)行的不利情形，或?qū)?huì)出現(xiàn)發(fā)行失敗的風(fēng)險(xiǎn)。

（九）匯率波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)

報(bào)告期內(nèi)，公司存在大量的境外銷售和采購(gòu)，主要以美元報(bào)價(jià)和結(jié)算。報(bào)告期內(nèi)，公司境內(nèi)經(jīng)營(yíng)主體向境外子公司晶晨香港的銷售額占境內(nèi)經(jīng)營(yíng)主體全部銷售額的比例分別為100.00%、100.00%和96.81%；公司境內(nèi)經(jīng)營(yíng)主體以外幣進(jìn)行結(jié)算的采購(gòu)金額占境內(nèi)經(jīng)營(yíng)主體全部采購(gòu)金額的比例分別為12.66%、63.67%和71.13%。下表為公司匯率風(fēng)險(xiǎn)的敏感性分析，其反映了在其他變量不變的假設(shè)下，匯率發(fā)生合理、可能的變動(dòng)時(shí)，將對(duì)公司凈損益（由于貨幣性資產(chǎn)和貨幣性負(fù)債的公允價(jià)值變化）和其他綜合收益的稅后凈額產(chǎn)生的影響：

資料來(lái)源：中商產(chǎn)業(yè)研究院整理

雖然公司在報(bào)價(jià)和付款時(shí)考慮了匯率可能的波動(dòng)，但匯率隨著國(guó)內(nèi)外政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化而具有一定的不確定性。鑒于公司境外采購(gòu)和境外銷售金額較大，且公司在晶圓采購(gòu)、委外生產(chǎn)、產(chǎn)品銷售回款等環(huán)節(jié)存在一定的時(shí)間差，因此匯率波動(dòng)將對(duì)公司業(yè)績(jī)構(gòu)成一定影響。