報告描述 \ REPORT DESCRIPTION

本報告分為五個章節(jié)，試圖對《商業(yè)銀行資本管理（試行）》做詳細解讀，第一章總體介紹了資本監(jiān)管的演進；第二至四章是對《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》的詳細解讀，第二章解讀了第一支柱最低資本要求部分；第三章解讀監(jiān)管機關的監(jiān)督檢查部分；第四章解讀信息披露部分；第五章對銀行實施《商業(yè)銀行資本管理辦法》基本路徑進行了梳理。

報告目錄 \ REPORTS DIRECTORY

第一章  資本監(jiān)管的演進 
一、第一版巴塞爾資本協(xié)議：1988年資本協(xié)議 
二、第二版巴塞爾資本協(xié)議：2004年資本協(xié)議 
三、第三版巴塞爾資本協(xié)議：2010年資本協(xié)議 
四、中國版資本管理協(xié)議：《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》 
（一）與國際資本監(jiān)管標準的一致性 
（二）具備中國特色 
五、資本達標過渡期安排與資本工具創(chuàng)新指導 
（一）銀監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行資本管理辦法》過渡期安排 
（二）銀監(jiān)會發(fā)布《關于商業(yè)銀行資本工具創(chuàng)新的指導意見》 

第二章  第一支柱：最低資本要求 
一、資本與資本充足率計算 
（一）資本的加項計算 
（二）資本扣減項 
（三）資本計算說明表 
（四）資本充足率分母的計算 
（五）資本充足率的計算 
二、信用風險計量 
（一）權重法 
（二）內(nèi)部評級法 
三、市場風險計量 
（一）市場風險的管理對象 
（二）市場風險要素的識別 
（三）市場風險的計量 
四、操作風險計量 
（一）操作風險標準法實施要求 
（二）基本指標法 
（三）標準法 

第三章  第二支柱：監(jiān)管機關的監(jiān)督檢查 
一、第二支柱監(jiān)督檢查要求的實質(zhì) 
二、第二支柱覆蓋的范圍 
（一）全面風險管理框架的評估 
（二）第一支柱風險的評估 
（三）第二支柱風險的評估 
（四）開展壓力測試 
三、第二支柱的評估內(nèi)容 
（一）向監(jiān)管機關證明內(nèi)部資本充足性評估的治理架構 
（二）向監(jiān)管機關報備《內(nèi)部資本充足性評估制度》 
（三）向監(jiān)管機關報告對主要風險的識別、計量與評估 
（四）內(nèi)部資本的計量與應用 
（五）資本規(guī)劃 
（六）報告體系 

第四章  第三支柱：信息披露 
一、信息披露的目標 
二、信息披露的內(nèi)容 
（一）定性要求 
（二）定量要求 

第五章  實施《商業(yè)銀行資本管理辦法》的基本路徑 
一、轉變《資本管理辦法》的實施理念 
（一）資本管理辦法實施對象 
（二）資本管理辦法實施部門 
（三）資本管理辦法實施時間 
（四）資本管理辦法實施定性要求 
二、將監(jiān)管要求轉化為內(nèi)部風險管理需求 
（一）信用風險管理建設需求 
（二）市場風險管理建設需求 
（三）操作風險管理建設需求 
（四）流動性風險管理建設需求 
（五）銀行賬戶利率風險管理建設需求 
三、從定量結果計量轉變?yōu)槎ㄐ赃^程管理 
（一）風險管理治理結構 
（二）對第一支柱風險的驗證與評估 
（三）對第二支柱風險管理方法與管理指標驗證與評估 
（四）建立資本規(guī)劃 
四、從謹慎約束轉變?yōu)榉e極應對  

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